Юрист - онлайн

Предварительная проверка и оценка первичных материалов о незаконном получении кредита

Е. А. ЕРАХТИНА

(Красноярский государственный университет)

Как известно, уголовно-процессуальный закон связывает обоснованность возбужде­ния уголовного дела с наличием повода и основания. При этом законодатель под осно­ванием понимает наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступле­ния (п. 2 ст. 140 УПК РФ). Поэтому, прежде чем излагать особенности проверки первич­ных материалов о незаконном получении кредита (ч. 1 ст. 176 УК РФ), необходимо рас­смотреть диспозицию данной статьи, чтобы вычленить признаки преступления, уста­новление которых предусматривает деятельность следователя, решающего вопрос о возбуждении уголовного дела.

Уголовная ответственность за незаконное получение кредита была впервые введена в 1996 г. Уголовным кодексом РФ. Части 1 и 2 ст. 176 УК РФ предусматривают самостоя­тельные составы, объединенные общим понятием «кредит». Часть 1 ст. 176 УК РФ уста­навливает уголовную ответственность за получение индивидуальным предпринимате­лем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования пу­тем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйст­венном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб. Часть 2 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за несколько иной со­став преступления, связанный с кредитными отношениями, - незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначе­нию, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государ­ству.

Под кредитом понимаются денежные средства или другие вещи, определенные родо­выми признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) в процессе креди­тования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения 1.

Необходимо отметить также, что кредиты классифицируют по различным основани­ям: по срокам кредитования, состоянию обеспечения ссуд, видам заемщиков, размерам, назначению и методам кредитования 2. Практически все названные и другие виды креди­тов могут выступать в качестве объекта анализируемого состава, в том числе товарный, коммерческий, заключаемые в соответствии со ст. 822 и 823 ГК РФ, за исключением кредитов, которые представляются отдельным гражданам, потребительских кредитов, например, кредита на индивидуальное жилищное строительство.

Объектом преступления при незаконном получении кредита являются общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов, иму­щественные интересы финансовой системы, а также законные интересы отдельных уча­стников экономического оборота, а именно: интересы кредитных учреждений, нормаль­ная деятельность банков, установленный порядок получения кредитов, в том числе го­сударственных целевых.

Кроме кредита, предметом преступления, по ч. 1 ст. 176 УК, выступают льготные ус­ловия кредитования. Льготное кредитование установлено в настоящее время для субъек­тов малого предпринимательства (Федеральный закон от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ в редакции от 21 марта 2002 г. «О государственной поддержке малого предприниматель­ства в Российской Федерации») 3. При льготном кредитовании кредитным организациям, как правило, за счет государства или различных фондов компенсируется разница, соот­ветствующая льготным условиям договора, то есть происходит полное или частичное восполнение недополученных ими доходов.

Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором за­емщику. Форма выдачи не влияет на квалификацию. Кредит может быть выдан налич­ными денежными средствами (в основном для индивидуальных предпринимателей или кредит на выплату заработной платы); кредитная сумма может быть зачислена на расчетный счет предприятия-заемщика; она может направляться банком по поручению заемщика непосредственно на оплату предъявленных расчетно-денежных документов и т. д. Такое же понятие вкладывается в получение льготных условий кредитования с той только разницей, что субъект (например, крестьянское или фермерское хозяйство) заключает с кредитором договор о льготном кредитовании (с понижением процентной ставки).

Уголовно наказуемым деянием является лишь одна форма получения кредита - пред­ставление кредитору ложной информации о хозяйственном положении или о финансо­вом состоянии.

Согласно требованиям Банка России, а также сложившейся банковской практике ре­шение о выдаче кредита потенциальному ссудополучателю принимается банком только на основании соответствующих документов. Именно эти документы содержат сведения, характеризующие заемщика, в том числе с позиций его хозяйственного положения и финансового состояния, и именно эти сведения могут быть как истинными, так и лож­ными.

Порядок представления документов, необходимых для получения кредита, определен приказом Центрального банка РФ от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке приема и рас­смотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» 4. Однако действующим законодательством не разработано единого для всех кредитных организаций перечня документов, представляемых для решения вопроса о выдаче кредита. Поэтому банки с учетом требований действующего законодательства, указаний Банка России, целесооб­разности и собственной кредитной политики сами разрабатывают правила предоставле­ния ссуд и составляют перечень необходимых документов, которые должен представить заемщик. При этом важным моментом в работе банков является тщательная проверка заемщика до принятия решения о выдаче кредита.

С экономической точки зрения хозяйственное положение - это совокупность внут­ренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства пред­приятием, производственную сторону дела, а финансовое состояние - это наличие и характеристика денежных средств предприятия (размещение, использование и источни­ки их формирования). Перечень документов, рассмотренный нами выше, содержит раз­личного рода сведения, в том числе касающиеся хозяйственного положения (организа­ционно-производственной стороны деятельности) и финансового состояния (наличия денежных средств, стоимости имеющихся активов, собственного капитала и долговых обязательств) заемщика.

Содержание действий преступников заключается в обмане банка путем представле­ния банку документов, содержащих заведомо ложные сведения как о хозяйственном положении, так и финансовом состоянии заемщика. Кроме того, действия заемщика могут быть направлены не только на незаконное получение кредита либо льготных ус­ловий кредитования в результате введения банка в заблуждение, но и на одновременное получение и кредита, и льготных условий по нему.

Часть 1 ст. 176 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за представление банку документов, содержащих заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или (и) финансовом состоянии организации либо индивидуального предпринимателя, с целью получения кредита или (и) льготных условий кредитования. Исходя из этого, можно выделить четыре группы способов преступления, предусмотренного ч. 1 стЛ76 УК РФ 5:

- получение кредита путем представления банку документов, содержащих заведомо ложные сведения о хозяйственном положении организации либо индивидуального пред­принимателя;
- получение кредита путем представления банку документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии организации либо индивидуального пред­принимателя;
- получение льготных условий кредитования путем представления банку докумен­тов, содержащих заведомо ложные сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации либо индивидуального предпринимателя;
- получение кредита и льготных условий кредитования путем представления банку документов, содержащих заведомо ложные сведения о хозяйственном положении и фи­нансовом состоянии организации либо индивидуального предпринимателя.

Основанием предложенной классификации способов преступления является характер (вид) документов, содержащих заведомо ложные сведения и цель, для достижения кото­рой совершено преступление.

Важно отметить, что общим при совершении преступления любым из способов из числа вышеперечисленных является использование подложных документов. К подлож­ным относятся документы: а) отражающие те или иные факты хозяйственной жизни, которые в действительности не имели места (например, фактически не совершавшиеся хозяйственные операции); б) содержащие заведомо ложные сведения о каких-либо ас­пектах хозяйственной операции (содержании хозяйственной операции, дате ее выполне­ния, сумме).

Представление заведомо ложных сведений считается совершенным в момент их пе­редачи в распоряжение лиц, принимающих решение о выдаче кредита в форме, которая является в соответствии с нормативно-правовым актам или правилам делового оборота необходимой для этого, то есть содержит в себе необходимые реквизиты и удостове­ряющие подписи ответственного лица либо иные признаки, свидетельствующие о том, что сведения исходят от надлежащего лица и рассматриваются им как полностью отра­жающие его волю.

Причинная связь между предоставлением ложных сведений о хозяйственном поло­жении либо финансовом состоянии и получением кредита либо льготных условий кре­дитования состоит в том, что решение о кредите и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было бы принято без них. Преступление в анализируемой форме окончено, когда причинен крупный ущерб.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыс­лом. Виновный сознает, что получает кредит на обычных или льготных условиях путем обмана кредитора, представления ему заведомо ложных сведений о своем хозяйствен­ном либо финансовом положении, предвидит возможность или неизбежность наступле­ния крупного ущерба правоохраняемым интересам и желает их наступления, или не желает, но сознательно их допускает либо безразлично относится к их наступлению.

Закон не называет в числе обязательных признаков мотивы и цели совершения пре­ступления. Они могут быть различными. Однако совершенно исключается цель невоз­вращения кредита до его получения. Если лицо получает кредит, обманывая кредитора в отношении своего хозяйственного положения или финансового состояния, не собираясь возвращать кредит, а, напротив, намереваясь его присвоить, действия этого лица квали­фицируются по ст. 159 УК как мошенничество.

Другой вопрос, который выясняется при изучении первичных материалов, - наличие тех или иных признаков субъекта преступления, потому что этот признак определяет наличие основания уголовной ответственности. Субъект преступления, предусмотрен­ного в ч. 1 ст. 176 УК, указан в диспозиции. Им выступает предприниматель, осуществ­ляющий свою деятельность без образования юридического лица, а также руководитель предприятия различных организационно-правовых форм, независимо от вида собствен­ности, достигший 16-летнего возраста и осуществляющий предпринимательскую дея­тельность в качестве индивидуального предпринимателя либо руководителя коммерче­ской организации.

Статус предпринимателя определяется ст. 23 ГК РФ, который приобретается гражда­нином после государственной регистрации. Кроме того, лица, осуществляющие пред­принимательскую деятельность, в ряде случаев (например, при выполнении строитель­ных работ) должны иметь соответствующую лицензию. При получении ими кредита банк должен потребовать предъявления свидетельства о государственной регистрации гражданина в качестве предпринимателя, а также лицензии на соответствующую дея­тельность. Если при этом будут представлены фиктивные свидетельства, лицензии и т. п., то виновный должен отвечать также по нормам ст. 171, 172, 327 УК РФ.

К субъектам данного вида преступлений могут относиться и сами банки. Так, при межбанковском кредитовании в обеспечение кредита, как правило, принимаются лишь собственные средства, указанные в бухгалтерских документах, а не конкретное имуще­ство, передаваемое в «жесткий» залог (то есть передача имущества на хранение залого­держателю). Тем самым создаются условия для невозврата кредита, поскольку предос­тавленные документы могут оказаться фиктивными.

При определении статуса руководителя предприятия следует руководствоваться нормами ГК РФ, а также ст. 2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в соответствии с которы­ми руководитель - это единоличный исполнительный орган или председатель колле­гиального исполнительного органа организации, а также лицо, которое в соответствии с законодательством и (или) учредительными документами организации вправе осу­ществлять деятельность от имени юридического лица без доверенности, подписывает все документы (в том числе и кредитные договоры), представляет организацию во взаимоотношениях с государственными органами, другими организациями и т. д. Все другие лица действуют лишь по доверенности, выданной в установленном порядке руководителем (ст. 185-189 ГК РФ).

Если кредит незаконно получен иным представителем организации (в том числе ли­цом по доверенности) либо если руководитель организации не знал о недостоверности предоставляемых сведений, то ст. 176 УК РФ не может быть применена 6. При этом ор­ганизационно-правовая форма предприятия, учреждения (организации) и ее форма соб­ственности квалифицирующего значения не имеют.

Преступники используют три группы способов - представление документов на фик­тивные предприятия; подложных документов о финансовом или хозяйственном состоя­нии или положении и фиктивных документов, обеспечивающих гарантии возврата кре­дита.

В первой группе способов можно выделить следующие:

- создание предприятия по подложным документам лицами, которые не намерены заниматься хозяйственной и предпринимательской деятельностью;
- представление документов, в которые внесены ложные сведения об учредителях; изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с использовани­ем поддельных печатей, ксерокопий действительных документов;
- регистрация предприятий на подставные адреса; использование реквизитов рас­павшихся предприятий с согласия их руководителей, введенных в заблуждение;
- похищение регистрационных документов чужих предприятий и открытие по ним расчетных счетов в банке; регистрация предприятий по сговору с должностными лицами государственных органов, осуществляющих регистрацию предприятий по неправильно оформленным, недействительным документам;
- сообщение ложных сведений об участниках сделки путем подделки личных доку­ментов, визитных карточек и т. д.

Ко второй группе способов относятся:

- предоставление недостоверных сведений о технико-экономическом обосновании;
- фиктивные договоры о проведении хозяйственной сделки, для оплаты которой яко­бы необходимы кредитные средства.

В третью группу способов входят следующие:

- подделка гарантийных писем, поручительства неплатежеспособных, несущест­вующих (фиктивных) поручителей;
- различные махинации при обеспечении залогов;
- предоставление фиктивных справок и обязательства от подставных и вымышлен­ных лиц на оформление ссуд индивидуальным заемщикам.

Установление одного или нескольких из перечисленных видов обманных действий плюс наличие крупного ущерба является достаточным основанием для возбуждения уголовного дела.

Предварительная оценка и проверка первичных материалов о преступлении обяза­тельно должна включать в себя следующие этапы:

- ознакомление с учредительными и регистрационными документами претендента на кредит; материалами, отражающими технологический, организационный процесс произ­водственно-хозяйственных работ, учетно-расчетных и финансовых операций заемщика; с ходом выполнения договорных и иных обязательств с организациями-контрагентами и банками;
- исследование документов, подтверждающих совершение преступления, преду­смотренного ст. 176-177 УК РФ;
- истребование необходимых материалов и документов от заемщика, у регистри­рующих, лицензионных и налоговых органов, кредитных организаций;
- истребование необходимых материалов у контрагентов заемщика;
- получение объяснений от отдельных лиц, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- получение объяснений от лиц, принимавших участие в подготовке и составлении документов, представленных для получения кредита;
- изучение результатов аудиторских проверок и ревизий;
- проведение оперативно-розыскных мероприятий (наблюдение за конкретными дей­ствиями участников преступления, контроль почтовой и телеграфной корреспонденции, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи).

Остановимся на анализе процесса предварительной проверки и оценки материалов.

Первичные материалы о преступлениях, предусмотренных ст. 176 УК РФ, подразде­ляют на две группы. В первую группу входят заявления банков об обнаружении призна­ков преступления, а во вторую - рапорты сотрудников аппаратов БЭП по результатам оперативно-розыскной деятельности 7. Естественно, что чаще поводом к возбуждению уголовного дела служат сообщения банков, в которых в одних случаях отражаются све­дения об обнаружении службами безопасности признаков преступления при решении вопроса о предоставлении кредита, а в других - сведения об обманных действиях по уже полученным кредитам (как правило - при наступлении срока возврата кредита). Эти исходные ситуации порождают следующую систему тактических задач:

при наличии первой ситуации:

- выяснение вида и условий кредитования;
- установление способа совершения преступления;
- исследование хозяйственного или финансового положения заемщика;

при наличии второй ситуации:

- установление обстоятельств выдачи кредита;
- установление способа совершения преступления;
- исследование хозяйственного или финансового положения заемщика.

К признакам, свидетельствующим о незаконном получении кредита, относятся:

- грубые нарушения, допускаемые в процессе банковского кредитования юридиче­ских лиц и индивидуальных предпринимателей либо при выделении государственных целевых кредитов (при отсутствии предварительной проверки потенциального получа­теля кредита; в обход конкурсной, кредитной комиссии (комитета); по единоличным резолюциям должностных лиц государственной организации или лиц, выполняющих управленческие функции в банке; выдача кредитов сомнительным, несостоятельным заемщикам);

- подложные документы о наличии у претендента на кредит надлежащего правового статуса, финансово-хозяйственного положения, обеспечения возвратности кредита, ре­альной возможности использовать кредит в соответствии с его целевым назначением;
- использование кредитных средств не в соответствии с их целевым назначением, ус­тановленным кредитным договором;
- нерегулярные либо просроченные платежи по кредиту, сопровождающиеся ничем не обоснованными изменениями условий кредитного договора или его пролонгацией;
- создание препятствий сотрудникам банка при проведении проверки наличия зало­гового имущества, выполнения договоров по кредитуемой хозяйственной операции, бухгалтерской документации и отчетности;
- наличие сведений об участии заемщика (руководителей организации, индивиду­ального предпринимателя либо физического лица) в совершении преступлений или свя­зях с криминальными структурами.

При недостаточной совокупности признаков уголовно наказуемого деяния целесооб­разно провести документальную ревизию (с целью установления фактического хозяйст­венного положения и финансового состояния заемщика, проверки обоснованности со­вершенных им хозяйственных и финансовых операций или достигнутых им результатов финансово-хозяйственной деятельности). Важные фактические данные также могут быть получены с помощью оперативно-розыскных мероприятий: прослушивания теле­фонных переговоров, наблюдения за конкретными действиями участников преступле­ния, контроля почтовой и телеграфной корреспонденции, снятия информации с техниче­ских каналов связи.

Проверка и оценка первичных материалов является важным и ответственным этапом. От полноты проверки зависит результат всего дальнейшего процесса, поэтому в первую очередь необходимо надлежащим образом исследовать данные, содержащиеся в пред­ставленных материалах, сообщениях, заявлениях. Обоснованность данных должна под­тверждаться соответствующими объяснениями, документами либо иным образом. Кроме того, при работе с заявлениями граждан от заявителей необходимо получить сведения не только о конкретных фактах, но и том, каким образом им стало известно об этих фактах, какие лица, какие документы могут подтвердить данное сообщение, каково отношение гражданина к действиям, о которых он сообщает.

1 См.: Банковское право Российской Федерации / Под ред. Г. А. Тосунян. М., 2002.
2 См.: Ганза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческого банка: Учеб.-практ. пособие. М., 2000. С. 16.
3 Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 25. Ст. 2343.
4 Бизнес и банки. 1992. № 35.
5 См.: Ларичев В. Д. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 1997. №7. С. 10-14.
6 В этих случаях возникает вопрос об ответственности тех лиц, которые совершали те же дей­ствия, что спецсубъект, но ими они не являются. Действия таких лиц квалифицируются в со­ответствии с ч. 4 ст. 34 УК РФ.
7 См.: Ценова Т. Л. Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества: Учеб. пособие. Краснодар, 2001. С. 84-85.

|0 комментариев