Юрист - онлайн

Использование специальных знаний в раскрытии и расследовании таможенных преступлений

В. И. КАРТАВЦЕВ

кандидат технических наук (Центральное экспертно-криминалистическое

таможенное управление Федеральной таможенной службы)

А. В. НЕСТЕРОВ

доктор юридических наук

профессор Высшей школы экономики

Таможенные преступления - это общественно опасные, виновные, наказуемые дея­ния, посягающие на сферу экономической деятельности, связанную с порядком вывоза и возврата на территорию России товаров и ценностей через таможенную границу вопре­ки правовому запрету. Указанные преступления отнесены законодателем (гл. 22 УК РФ) . к экономическим преступлениям, но, так как они совершаются в таможенной сфере при реализации внешнеэкономической деятельности и обладают специфическими свойства­ми, их относят к специальной группе преступлений - таможенным преступлениям.

Особенностью таможенных преступлений является их многообъектность. Так, почти в каждом составе таможенного преступления объектами могут быть и общественная безопасность, и здоровье населения, и экономическая безопасность, и государственная монополия на экспорт и импорт отдельных видов товаров, и интересы культуры.

Контрабандное перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу России, т. е. помимо таможенного контроля или с обманным использованием документов либо способов идентификации и т. д., имеет целью не только уклонение от уплаты таможенных платежей и сборов, но и сокрытие от налогообложения товарообо­рота или его объемов и стоимости.

Необходимо отметить, что во многих случаях возбуждение уголовных дел по тамо­женным преступлениям осуществляется на основании материалов, собранных по делам об административных правонарушениях и выявленных при производстве таможенно­го контроля. Например, громкое дело о хищении путем мошенничества ценностей ГОХРАНа на 180 млн. долларов США руководителями компании «Голден Ада» бази­ровалось на материалах дела о нарушении таможенных правил в отношении ее дочерней фирмы «Звезда Урала».

По оценкам специалистов Федеральной таможенной службы РФ (ФТС РФ), Россия становится объектом экспансии международного наркобизнеса, а преступные группы российских наркодельцов вступили в активное взаимодействие с ним. Более половины всех изымаемых наркотических средств имеют зарубежное происхождение, а такие опасные и дорогостоящие, как героин, кокаин, опий и синтетические наркотики, быстро заполняющие наркорынок, практически полностью поступают из-за рубежа по контра­бандным каналам.

В настоящее время имеет место рост числа таможенных преступлений в торговом обороте с нанесением большого экономического ущерба государству. Одновременно усложняется работа таможенных органов, так как выявление нарушений таможенных правил, совершаемых юридическими лицами, требует трудоемкого анализа, как самих товаров, так и товаросопроводительных, таможенных и транспортных документов.

Таможенные правонарушения в первую очередь связаны с сокрытием товаров от та­моженного контроля; перемещением товаров вне пунктов пропуска; искажением данных
о товарах в таможенных и товаросопроводительных документах, недостоверным декла­рированием, занижением таможенной стоимости; заменой кодов Товарной номенклату­ры внешнеэкономической деятельности; ложным заявлением страны происхождения и цели перемещения товара; неправильным указанием веса товара в товаросопроводи­тельных документах.

Либерализация внешнеторговой деятельности привела к массовому ввозу из-за ру­бежа продукции производителей, информация о качественных характеристиках которых неизвестна российскому потребителю. Низкий материальный уровень основной массы отечественных покупателей и отсутствие потребительской культуры, необходимой в условиях рыночной экономики, требует от таможенных органов усилить контроль в сфере формирования безопасности и качества продукции, технологических процессов и услуг. Так, законодательными актами Российской Федерации в качестве превентивной меры государственного контроля на таможенные органы Российской Федерации был возложен документальный контроль за проведением импортерами зарубежной продук­ции процедуры подтверждения ее соответствия обязательным техническим регламен­там, действующим на территории России, и принятие соответствующих мер в рамках системы таможенного контроля в зависимости от результатов указанной процедуры подтверждения соответствия.

Экспертно-криминалистические службы ФТС РФ принимают активное участие в борьбе с таможенными преступлениями. Охват лабораторным исследованием товаров, транспортных средств и таможенных, товаросопроводительных и товарораспорядитель­ных документов, имеющих отношение к этим товарам и транспортным средствам, дос­таточно высок, а вклад таможенных лабораторий в борьбу с таможенными правонару­шениями — весомый. На стадии таможенного контроля в таможенные лаборатории на­правляются товары для фактического их исследования по 45 товарным группам, наибо­лее подверженным недостоверному декларированию. В общем объеме направленных на исследование товаров в разных таможенных лабораториях выявляется от 12 до 30 % случаев недостоверного декларирования. В 2004 г. ЭКС ФТС РФ были исследованы 331 тыс. объектов, проведены 30 932 экспертизы и исследования, из них 20 213 - на ста­дии таможенного контроля, 9617 - по делам об административных правонарушениях, 560 - по уголовным делам.

Во многих случаях таможенные органы Российской Федерации проигрывают дела в судах по искам участников внешнеэкономической деятельности, в том числе и по при­чине недостаточного привлечения экспертов ЭКС ФТС России. Экспертная практика ЭКС ФТС РФ показывает, что таможенные органы Российской Федерации практически не проигрывают дел в суде в случае использования доказательств, подкрепленных за­ключением эксперта.

Экспертно-криминалистические службы ФТС РФ принимают участие в совершенст­вовании таможенного законодательства в части, касающейся применения специальных знаний; организуют противодействие деятельности «специалистов» по фальсификации товаров; разрабатывают соответствующие международным стандартам методики экс­пертных исследований, а главное — постоянно повышают качество производства экспер­тиз, в частности, внедряют новейшие научно-технические методы, направленные на увеличение точности и достоверности результатов экспертных исследований.

Правильное понимание особенностей использования специальных знаний в борьбе с таможенными преступлениями является важнейшим условием успеха при расследова­нии такого рода преступлений.

Таможенный кодекс Российской Федерации относит к лицам, обладающим специ­альными знаниями, экспертов, специалистов, ревизоров и должностных лиц специали­зированных подразделений таможенных органов и других органов власти.

Особенностью расследования таможенных преступлений является то, что ему пред­шествует таможенное оформление и таможенный контроль, на которых и выявляются наибольшее количество таможенных правонарушений и преступлений. Однако признаки таможенных преступлений обнаруживают не дознаватели и сотрудники правоохрани­тельных подразделений, а сотрудники отделов, осуществляющих таможенный контроль.

В этой связи последние должны обладать не только профессиональными знаниями по таможенному делу, но и знаниями в области криминалистики. В случае обнаружения признаков нарушений таможенных правил или таможенных преступлений расследова­ние осуществляется дознавателями, которые кроме своих профессиональных знаний должны также обладать знаниями в специфической для таможенных правонарушений области — товароведении, что позволяет им квалифицированно осуществлять дознание по делам о таможенных преступлениях; однако они не вправе заменять лиц, обладаю­щих специальными знаниями, привлекаемых для участия в расследовании таких престу­плений.

Учитывая, что таможенные преступления в основной своей части связаны с товара­ми, в частности контрабандой и недостоверным декларированием товаров, должностные лица таможенных органов, осуществляющих таможенный контроль и дознание по уго­ловным делам, достаточно часто привлекают сотрудников ЭКС ФТС РФ в качестве спе­циалистов и экспертов.

Следователи, естественно, обладают правовыми знаниями - прежде всего, профес­сиональными знаниями в области уголовного права, уголовного процесса, криминали­стики. В ряде случаев этих знаний бывает недостаточно, поэтому необходимо привлече­ние юристов, обладающих углубленными знаниями в других отраслях права. В тамо­женном деле сотрудники специализированных подразделений привлекаются как при осуществлении таможенного контроля, так и при расследовании таможенных преступ­лений.

В структуре таможенных органов имеются следующие подразделения: отделы та­рифного и нетарифного регулирования, которые специализируются на определении ко­дов товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятель­ности и страны происхождения товаров; отделы таможенной стоимости, которые спе­циализируются на определении таможенной стоимости товаров; отделы таможенной инспекции, которые специализируются на ревизиях и проверках хозяйственной деятель­ности субъектов внешнеэкономической деятельности; отделы технических средств та­моженного контроля, которые специализируются на применении технических средств при таможенном контроле, позволяющих выявить признаки нарушений таможенных правил и таможенных преступлений; ряд других подразделений, сотрудники которых обладают специфическими профессиональными, в том числе и правовыми, знаниями.

При рассмотрении понятия «специальные знания» необходимо учитывать информа­ционную сущность знаний сведущих лиц. В информационных науках различают поня­тия: знания, информация и данные. Под данными понимают зафиксированные, т. е. ото­браженные, значения свойств объектов или процессов. Под информацией - данные, ис­пользуемые для принятия решений, причем разные люди могут извлекать разный объем информации из одних и тех же данных. Под знаниями - информацию, приводящую к генерации новых, т. е. неизвестных ранее, данных. Таким образом, лица, обладающие знаниями, или сведущие лица, являются носителями знаний; они обладают потенциаль­ной или действительной способностью познавать, т. е. создавать (извлекать) новые дан­ные (информацию), в том числе и на основе проведенного исследования объекта или отображения объекта (процесса).

В конечном итоге лицу, назначившему экспертизу, нужны не специальные знания экс­перта, а документированные данные, представленные им, содержащие информацию, не­обходимую для принятия обоснованного решения инициатором проведения экспертизы.

На наш взгляд, на законодательном уровне необходимо четко разграничить функции и статус всех сведущих лиц, а также документы, которые они оформляют и подписыва­ют, и, что более важно, установить ответственность этих лиц за дачу заведомо ложной информации.

В зависимости от вида и целей деятельности дознавателя или следователя определя­ются формы использования специальных знаний. Для проверки поступившей в тамо­женный орган информации о преступлении сотрудник таможенного органа может при­менять собственные специальные знания, а также знания специалистов в форме кон­сультаций, но глубокое и всестороннее использование специальных знаний возможно только после возбуждения уголовного дела и назначения судебной экспертизы. При та­моженном контроле широко используются технические средства контроля, которые по­зволяют обнаруживать и закреплять доказательства.

На наш взгляд, успех раскрытия и расследования преступлений, как правило, обеспе­чивается сочетанием процессуальных и непроцессуальных форм использования специ­альных знаний. Непроцессуальная форма участия сведущих лиц в расследовании пре­ступлений не регулируется нормами УПК РФ, однако некоторые нормы Таможенного кодекса Российской Федерации позволяют производить как исследование, так и экспер­тизу до возбуждения уголовных дел по таможенным преступлениям.

Таким образом, в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации осо­бенностью проверки, предпринимаемой на стадии до возбуждения уголовного дела или заведения дела об административном нарушении, в целях выявления признаков престу­пления (правонарушения) является возможность использования специальных знаний в форме привлечения не только специалиста, но и эксперта.

Р. С. Белкин отмечает большую роль сведущих лиц в подготовке документов, яв­ляющихся поводом к возбуждению уголовного дела. Он указывает, что использование знаний сведущих лиц в стадии возбуждения уголовного дела не регламентировано уго­ловно-процессуальным законом, однако обнаружение следов преступления при осмотре места происшествия начинается в стадии возбуждения уголовного дела при активном участии сведущих лиц 1. Особенно это важно в таможенном деле, при возбуждении уго­ловных дел о контрабанде и других дел, отнесенных к компетенции таможенных орга­нов Российской Федерации. Без учета этих материалов, без привлечения лиц, обладаю­щих специальными знаниями, при подготовке документов, являющихся поводом к воз­буждению уголовного дела, невозможно правильно оценить исходную информацию, которая служит базой для законного и обоснованного возбуждения дела и от которой во многом зависят ход и результат расследования.

Экспертно-криминалистическая служба ФТС РФ играет также большую роль в пре­дупреждении таможенных преступлений и правонарушений с точки зрения предостав­ления информации о наиболее типичных способах совершения таких правонарушений. Данная аналитическая работа может быть выполнена только высококвалифицированны­ми экспертами. Однако оплата труда экспертов находится на низком уровне, что приво­дит к оттоку из ЭКС ФТС РФ наиболее квалифицированных кадров.

В заключение необходимо отметить, что предстоящее вступление России в ВТО ста­вит перед ЭКС ФТС РФ новую важную задачу - полностью гармонизировать методики исследования товаров с методиками, принятыми в ВТО.

1 Белкин Р. С. Курс криминалистики. М., 2001. С. 612.

|0 комментариев